Una pérdida de capital es una disminución en el valor de un activo de capital. Los activos de capital son cosas como acciones, bonos, bienes raíces y propiedad personal. La pérdida de capital se puede utilizar para compensar las ganancias de capital en sus impuestos. La pérdida de capital puede ocurrir cuando vende un activo por menos de lo que pagó por él.

Cuando vende un activo de inversión, como una acción o un bono, y pierde dinero, incurre en pérdidas de capital. El precio de venta es inferior a lo que pagó para adquirirlo. Las pérdidas de capital en la venta de bienes muebles no son deducibles de impuestos.

¿Qué es la pérdida de capital?

Definición: Una pérdida de capital se define como la pérdida que ocurre cuando un valor o inversión se vende por menos del precio de compra o su base ajustada, lo que resulta en una pérdida de capital. Los contribuyentes pueden utilizar las pérdidas de capital para compensar sus ganancias de capital.

El IRS permite las pérdidas de capital en propiedades mantenidas con el fin de generar ingresos. La propiedad que es utilizada únicamente por una persona no es elegible. Las personas que tienen pérdidas de capital pueden reclamarlas utilizando el Formulario 8949 del IRS. Las pérdidas de capital pueden ocurrir de varias maneras, por ejemplo:

1. Vende un activo por menos de lo que pagó por él
2. Un activo de su propiedad está dañado o destruido
3. Se deshace de un activo y no obtiene nada a cambio, por ejemplo, porque fue robado

Significado de la pérdida de capital

Una pérdida de capital es una cantidad por la cual un activo de capital, como una inversión o un bien inmueble, pierde valor. La pérdida no se realiza hasta que la propiedad se vende por un precio menor o igual al costo de adquisición. Las pérdidas de capital pueden utilizarse para reducir la renta imponible, reduciendo así la obligación tributaria por el monto de la pérdida de capital.

El IRS exige que informe las ganancias y pérdidas de capital en el Formulario 8949. Para evitar que los inversores exploten los beneficios fiscales de las pérdidas de capital, el IRS ha implementado restricciones en las ventas ficticias.

Las pérdidas de capital a largo plazo son causadas por caídas en la inversión. Las pérdidas de capital a corto plazo ocurren cuando mantiene un activo por menos de un año. El IRS clasifica las pérdidas de capital a corto y largo plazo de la misma manera a efectos fiscales.

Puede usar $3,000 de sus pérdidas de capital para reducir sus ingresos imponibles si sus ganancias de capital los superan. La pérdida de capital restante puede trasladarse a ejercicios fiscales futuros. También vale la pena señalar que no puede deducir la pérdida hasta después de haber vendido el activo. Incluso si su inversión pierde valor, debe vender la propiedad para asumir la pérdida de capital.

Ejemplo de pérdida de capital

Por ejemplo, supongamos que compra 100 acciones de XYZ Corporation a $5 por acción. El costo total de la inversión es de $500. El valor de las acciones cae a $3 por acción y usted las vende. La pérdida de capital es de $200.

Si sus pérdidas de capital a corto plazo exceden sus ganancias de capital a corto plazo, puede deducir la pérdida en su declaración de impuestos federales. La deducción se limita a $3,000 por año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado.

Las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Formulario 1040 del IRS, Anexo D. Las pérdidas de capital deben deducirse en el orden en que se produjeron: primero las pérdidas a corto plazo, seguidas de las pérdidas a largo plazo.

Pérdidas de capital y tasas impositivas

La tasa impositiva sobre las ganancias y pérdidas de capital depende de su categoría impositiva marginal. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta ordinaria, que oscila entre el 10 % y el 37 %. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja, que oscila entre el 0% y el 20%.

Si tiene una ganancia neta de capital, es posible que deba pagar el impuesto a las ganancias de capital. La cantidad de impuestos que paga depende de su año fiscal. El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que obtiene cuando vende o enajena un activo.

Si sufre una pérdida cuando vende o se deshace de un activo, es posible que pueda utilizarla para reducir su factura del impuesto sobre las ganancias de capital. Esto se llama una pérdida de capital.

Reglas Tributarias para Pérdidas de Capital

El IRS impone límites en la cantidad de pérdidas de capital que se pueden usar para compensar otros ingresos. Por ejemplo, solo puede usar $ 3,000 de pérdidas de capital para compensar los ingresos ordinarios en un año determinado. Las pérdidas de capital que excedan esta cantidad pueden trasladarse a años fiscales futuros.

También es importante tener en cuenta que no puede deducir la pérdida hasta después de haber vendido el activo. Incluso si su inversión pierde valor, debe vender la propiedad para asumir la pérdida de capital.

Las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Formulario 1040 del IRS, Anexo D. Las pérdidas de capital deben deducirse en el orden en que se produjeron: primero las pérdidas a corto plazo, seguidas de las pérdidas a largo plazo.

Pérdidas de capital a corto y largo plazo

1. Pérdida de capital a corto plazo: una pérdida de capital en una inversión mantenida durante un año o menos
2. Pérdida de capital a largo plazo: una pérdida de capital en una inversión mantenida durante más de un año

¿Cómo uso las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital?

Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital.

1. Si sus pérdidas de capital a corto plazo exceden sus ganancias de capital a corto plazo, puede deducir la pérdida en su declaración de impuestos federales. La deducción se limita a $3,000 por año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado.
2. Las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Formulario 1040 del IRS, Anexo D. Las pérdidas de capital deben deducirse en el orden en que se produjeron: primero las pérdidas a corto plazo, seguidas de las pérdidas a largo plazo.

¿Qué es una venta de lavado?

Una venta ficticia es una venta de un activo con pérdida seguida de la recompra del mismo o de un activo sustancialmente idéntico dentro de los 30 días. Las reglas de venta ficticia se crearon para evitar que los inversores exploten los beneficios fiscales de las pérdidas de capital.

No se permiten ventas de lavado. Si vende un activo con pérdida y luego compra el mismo activo o uno sustancialmente similar dentro de los 30 días, el IRS rechazará la pérdida de capital.

Las reglas de venta ficticia se aplican a acciones, bonos, fondos mutuos y otros valores. También se aplican a los contratos u opciones de compra o venta de valores.

¿Qué es el traspaso de pérdidas de capital?

El traspaso de pérdidas de capital permite a los inversores trasladar pérdidas de capital que excedan el límite anual. Las pérdidas de capital que no se pueden utilizar en el año en curso se pueden trasladar a años fiscales futuros.

Un traspaso de pérdidas de capital es una herramienta importante para los inversores porque les permite compensar las ganancias de capital en años futuros. Las ganancias de capital se gravan a una tasa más baja que los ingresos ordinarios, por lo que la transferencia de pérdidas de capital puede ayudar a los inversores a ahorrar en impuestos a largo plazo.

Las pérdidas de capital que se traspasan pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital en años futuros. Las pérdidas de capital que se traspasan pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital de los últimos dos años. Los inversores pueden trasladar las pérdidas de capital indefinidamente.

Cómo utilizar el traspaso de pérdidas de capital

Para utilizar el traspaso de pérdidas de capital, debe presentar el Formulario 1040 del IRS y el Anexo D. Las pérdidas de capital deben deducirse en el orden en que se produjeron: primero las pérdidas a corto plazo, seguidas de las pérdidas a largo plazo.

Puede transferir las pérdidas de capital no utilizadas indefinidamente. Sin embargo, solo puede transferir pérdidas de capital durante dos años. Las pérdidas de capital que se traspasan pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital de los últimos dos años.

¿Cuál es el período de tenencia para pérdidas y ganancias de capital?

El período de tenencia es el tiempo que ha sido propietario de un activo. El período de tenencia determina si una ganancia o pérdida de capital es a corto o largo plazo.

1. Ganancia o pérdida de capital a corto plazo: un activo mantenido durante un año o menos
2. Ganancia o pérdida de capital a largo plazo: un activo mantenido durante más de un año
3. El período de tenencia comienza en la fecha en que adquiere un activo. Finaliza en la fecha en que usted enajena el activo.

Cómo capitalizar las pérdidas de capital

Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital. Si sus pérdidas de capital a corto plazo exceden sus ganancias de capital a corto plazo, puede deducir la pérdida en su declaración de impuestos federales. La deducción se limita a $3,000 por año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado.

Pérdidas de capital con acciones individuales

Las pérdidas de capital en acciones individuales se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital. Si sus pérdidas de capital a corto plazo exceden sus ganancias de capital a corto plazo, puede deducir la pérdida en su declaración de impuestos federales. La deducción se limita a $3,000 por año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado.

¡Conclusión!

En la nota final, la pérdida de capital es un escenario en el que la inversión de capital de un inversionista en valores, acciones, etc. resulta en una pérdida. Las pérdidas de capital pueden ser a corto o largo plazo dependiendo del período de tenencia del activo.

Las pérdidas de capital se pueden usar para compensar las ganancias de capital y la deducción se limita a $3,000 por año, o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado.

¿Tiene pérdidas de capital para informar? ¡Háganos saber en los comentarios a continuación!