¿Qué son las cuentas por cobrar?

Definición: Las cuentas por cobrar se definen como las cuentas pendientes o el dinero que los clientes o clientes le deben a una empresa. Son las facturas pendientes o el dinero que los clientes aún no han pagado. Las cuentas por cobrar son generalmente en forma de facturas emitidas por una empresa y entregadas al cliente para su pago.

Las cuentas por cobrar son la cantidad que se le debe a la empresa por los bienes o servicios que la empresa ya entrega, pero la empresa aún no ha pagado por los mismos. Las cuentas por cobrar se mencionan en el lado de los activos del balance general y se encuentran bajo el título de activos corrientes.

Las cuentas por cobrar entran en práctica cuando una empresa permite que un comprador compre sus bienes o servicios en ventas a crédito. En palabras simples, la cuenta por cobrar es el dinero que usted, como propietario de un negocio, tiene derecho a recibir porque ha proporcionado algunos bienes o servicios, pero aún no ha recibido ese dinero.

Representa la línea de crédito extendida por la empresa en un período corto. Cuando una empresa vende al cliente a crédito, generalmente extiende un período a los clientes para pagar el monto. El índice de rotación de las cuentas por cobrar o las ventas pendientes del día pueden proporcionar información sobre la solidez de la empresa.

El equipo de cuentas por cobrar es responsable de recibir los fondos de los deudores en nombre de la empresa y realizar los cambios en esta cuenta tan pronto como reciban el pago de cualquier deudor. Los equipos de cobranza y caja son parte del departamento de cuentas por cobrar.

El departamento de cobranza tiene que buscar a los deudores, y el equipo de caja tiene que aplicar el dinero recibido. Las cuentas por cobrar también tienen un impacto en la liquidez del negocio. Por lo tanto, una empresa también debe prestar atención a estas métricas.

Términos de cuentas por cobrar

Algunos de los términos comunes que se utilizan en el proceso de cuentas por cobrar son:

1. Índice de rotación de cuentas por cobrar

El índice de rotación de cuentas por cobrar se puede definir como un cálculo financiero básico que ayuda a las empresas a medir qué tan rápido pagan sus clientes el dinero que deben. Puede calcularlo dividiendo las ventas netas totales por las cuentas por cobrar promedio.

2. Calendario de antigüedad de las cuentas por cobrar

Las empresas optan por este método para rastrear quién está detrás de qué pago en el momento en que la empresa tiene una gran base de clientes.

3. Periodo medio de cobro

Puede entenderse como la cantidad de tiempo que una empresa tardaría en recibir el pago de los clientes y clientes.

4. Pasivos corrientes

Habla de las obligaciones y deudas de una empresa que se deben a los acreedores.

Proceso de Cuentas por Cobrar

Algunos de los pasos comunes que toman las empresas durante este proceso son:

• Facturar a sus clientes a crédito según la política de crédito. Parte de la información clave que debe incluirse en esto es: fecha correcta, información del cliente, servicios prestados, monto adeudado, fecha de vencimiento, información relevante de la orden de compra si su cliente se la proporcionó, sus datos de contacto, condiciones de pago.
• Capture o registre la fecha de vencimiento o los días de crédito y luego haga un seguimiento con un cronograma de cobro
• Generación de las facturas vencidas y las que llevan más tiempo pendientes
• Envíe una carta de recordatorio que incorporó los detalles de las facturas que están pendientes
• Al recibir el pago, contabilizar el recibo y ajustar las cuentas por cobrar en consecuencia
• En caso de cualquier descuento en efectivo por el pago anticipado, debe haber un ajuste relevante a la cuenta por cobrar

Condiciones de pago de las cuentas por cobrar

El plazo típico de pago en las cuentas por cobrar es de 30 días netos; esto significa que el pago vence al cabo de 30 días a partir de la fecha de la factura. Sin embargo, el deudor es libre de pagar la cantidad adeudada antes de la finalización de 30 días. Por este pago anticipado, la empresa puede ofrecer descuentos.

Los otros días de pago neto incluyen 45 días y 60 días. Si un deudor realiza un pago atrasado, la empresa puede cobrar intereses o cargos por mora sobre el monto adeudado.

Contabilidad de cuentas por cobrar

Las Cuentas por Cobrar se clasifican bajo el subtítulo “activo corriente”. En este caso, se supone que vencen dentro de un año fiscal o calendario. En el sistema de contabilidad por partida doble, es necesario que tenga el doble efecto de una transacción en la empresa.

Para registrar las Cuentas por Cobrar en el sistema de doble entrada, las Cuentas por Cobrar se cargan mientras que la cuenta de ingresos se acredita. Cuando un cliente paga esta deuda, el contador de la empresa revertirá esta entrada. Por lo tanto, las cuentas por cobrar se acreditarán en el nuevo asiento de diario y se debitarán de la cuenta de efectivo. Al hacer un balance de prueba al final del año fiscal, esta cuenta generalmente muestra un débito.

La mayoría de las empresas han adoptado software de contabilidad para realizar estas entradas en la computadora en la actualidad. Para medir el valor neto de las cuentas por cobrar, existen dos métodos disponibles que una empresa puede utilizar. El primer método es el método de asignación, mientras que el segundo método es el método de cancelación directa.

1. Método de asignación

En el método de asignación, se crea una cuenta de contraactivo. Estas cuentas pueden ser la provisión para cuentas de cobro dudoso o la provisión para cuentas incobrables. Estas cuentas tienen el efecto de reducir el saldo de las cuentas por cobrar. Se puede calcular utilizando el método de ingresos o el enfoque de balance.

2. Método de cancelación directa

En el método de castigo directo, se realiza un solo asiento para reducir las cuentas por cobrar a su valor neto realizable. En este método, se carga la cuenta de gastos de deudas incobrables y se acreditan las cuentas por cobrar. Pero este método no está permitido según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Sin embargo, cuando queda claro que las cuentas por cobrar no serán pagadas por un deudor, entonces es necesario cancelarlas. Aquí, las cuentas por cobrar se cancelan como un gasto de deuda incobrable o un cargo único.

Cuentas por cobrar vs Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar es la cantidad pendiente con los clientes a cambio de los bienes o servicios comprados a la empresa a crédito. Mientras que, por otro lado, las cuentas por pagar son lo opuesto a las cuentas por cobrar. Las cuentas por pagar son la cantidad que la empresa debe a sus proveedores u otras partes.

Por ejemplo, supongamos que la empresa A proporciona el servicio de limpieza de alfombras a la empresa B y esta envía la factura a la empresa B. Entonces, aquí la empresa A registrará esta factura como las cuentas por cobrar, mientras que la empresa B la registrará como las cuentas por pagar.

Ventajas de las cuentas por cobrar

La ventaja de las cuentas por cobrar es que ayudan en varios tipos de análisis, y muchos analistas financieros las utilizan para hacer algunos análisis sobre la empresa.

Las cuentas por cobrar son el activo circulante de la empresa. Por lo tanto, mide y muestra la liquidez y la capacidad de la empresa para cubrir los préstamos y obligaciones a corto plazo sin flujos de efectivo adicionales. La mayoría de los analistas fundamentales utilizan las cuentas por cobrar para determinar la rotación y calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar.

El índice de rotación de cuentas por cobrar mide la cantidad de veces que una empresa ha cobrado el monto de sus cuentas por cobrar durante el año financiero.

Otro análisis que se puede realizar mediante el uso de cuentas por cobrar es el análisis de días de ventas pendientes. Este análisis mide el período promedio de cobro del saldo de cuentas por cobrar de una empresa durante el período contable.

Usos notables de las cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son utilizadas por las empresas en muchos casos. Una empresa puede utilizar las cuentas por cobrar de las siguientes maneras:

1. Garantía al obtener un préstamo

2. Véndelos por factoring o en bolsa

3. Las carteras de cuentas por cobrar pueden venderse a terceros a través de la titulización

4. Fines de declaración de impuestos

En el ámbito tributario, la provisión general para insolvencias no está admitida para deducirla del beneficio. Pero una empresa puede obtener alivio para ese deudor específico que se ha vuelto malo. Sin embargo, las empresas optan por una provisión general para las cuentas incobrables. Se hace para evitar la sobrevaloración de los deudores en el balance.

Consejos para administrar cuentas por cobrar

Algunos de los mejores consejos que lo ayudarán a aprender cómo administrar las cuentas por cobrar son:

• Tener un registro limpio de facturas
• Esté atento a las facturas pendientes desde hace mucho tiempo
• Verifique el rendimiento de pago de su cliente
• Incorporar un cronograma de recolección y seguimiento
• Usar técnicas internas de control de crédito
• Opte por un software de contabilidad para administrar las cuentas por cobrar
• Tenga una política de crédito clara como el cristal para que la gente pague más rápido
• Ofrezca a los clientes un incentivo financiero para pagar más rápido
• Llame a sus clientes y programe recordatorios regulares

¿Qué hacer si los clientes no pagan?

En caso de que haya probado todos los consejos antes mencionados pero aún así, sus clientes no están pagando sus cuotas, entonces puede probar las prácticas que se detallan a continuación:

• Elimina a los clientes que pagan tarde
• Convertir su cuenta por cobrar en una nota a largo plazo
• Contrata una agencia de cobranza después de darles a tus clientes una última oportunidad de hacer sus pagos

¡Envolver!

Ahora sabe qué son las cuentas por cobrar, cómo puede administrarlas de manera eficiente y cómo le permitirá administrar un flujo de efectivo más saludable.

Aunque es dinero que los clientes o los clientes deben, es convertible en efectivo en el futuro, lo que lo convierte en un activo para una empresa, y un balance general lo incluye entre los activos actuales. Sin embargo, si espera más de un año para convertirlo en efectivo, puede denominarse activo a largo plazo.

Finalmente, después de aclarar todos los conceptos de cuentas por cobrar sobre los bienes y servicios ofrecidos por una empresa, nos gustaría ver su definición de cuentas por cobrar en los comentarios a continuación.